C Trong Toán

LC hay còn gọi là phương thức thanh toán tín dụng chứng từ. Đây là một trong các phương thức được doanh nghiệp áp dụng rộng rãi và phổ biến nhất hiện nay. Bài viết này mình đi vào các bước thực tế áp dụng quy trình thanh toán LC của doanh nghiệp.

Thư tín dụng có thể hủy bỏ (Revocable L/C)

Thư tín dụng có thể hủy bỏ (Revocable L/C) là một loại thư tín dụng mà ngân hàng phát hành có thể hủy bỏ hoặc sửa đổi bất kỳ lúc nào trước khi thanh toán, ngay cả khi người nhận đã được thông báo về sự xuất hiện của thư tín dụng.

Một điểm quan trọng của thư tín dụng này là người nhận không biết được liệu thư tín dụng có bị hủy bỏ hay không cho đến khi ngân hàng phát hành thông báo. Do đó, đối với người bán, thư tín dụng không có tính thanh khoản cao và có thể dẫn đến rủi ro tài chính nếu họ đã bắt đầu sản xuất hoặc gửi hàng hóa trước khi nhận được thanh toán.

Đối với bên mua, thư tín dụng có thể hủy bỏ là lựa chọn tốt để đảm bảo an toàn và kiểm soát chi phí trong quá trình giao dịch quốc tế. Tuy nhiên, nếu muốn đảm bảo tính thanh khoản cao cho thư tín dụng của mình, bên mua có thể yêu cầu ngân hàng phát hành sử dụng loại thư tín dụng không thể hủy bỏ (Irrevocable L/C).

Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C)

Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C) là một hình thức thanh toán được sử dụng trong giao dịch quốc tế giữa những bên liên quan, thông thường là giữa ngân hàng xuất khẩu và ngân hàng nhập khẩu. Reciprocal L/C được sử dụng phổ biến trong các giao dịch mua bán hàng hóa hoặc dịch vụ trên toàn cầu, giúp cho các doanh nghiệp có thể đảm bảo tính an toàn và minh bạch trong việc thanh toán.

Trong một giao dịch Reciprocal L/C, hai bên sẽ cùng mở một tài khoản thanh toán tại các ngân hàng của mình. Ngân hàng xuất khẩu sẽ mở một thư tín dụng để bảo đảm thanh toán cho đơn hàng của khách hàng nhập khẩu. Trong khi đó, ngân hàng nhập khẩu cũng sẽ mở một thư tín dụng đối ứng để đảm bảo thanh toán cho ngân hàng xuất khẩu.

Sau khi các điều kiện và điều khoản được xác định, ngân hàng xuất khẩu sẽ chuyển hàng hóa hoặc dịch vụ đến khách hàng nhập khẩu. Sau khi nhận được các chứng từ và thông tin cần thiết từ ngân hàng xuất khẩu, như hóa đơn và các giấy tờ khác, ngân hàng nhập khẩu sẽ xác nhận việc thanh toán cho ngân hàng xuất khẩu. Sau khi thanh toán được thực hiện, ngân hàng nhập khẩu sẽ nhận được hàng hóa hoặc dịch vụ từ ngân hàng xuất khẩu.

Các thời điểm thanh toán bằng L/C

Không giống như thanh toán bằng T/T, việc thanh toán bằng L/C chỉ xảy ra sau khi người xuất khẩu đã giao hàng với hai thời điểm cụ thể như sau:

Quy trình thực hiện L/C

Với việc thanh toán bằng L/C, trách nhiệm giao hàng là của người xuất khẩu còn trách nhiệm thanh toán cho người xuất khẩu đã chuyển từ người nhập khẩu sang ngân hàng mở L/C.

Để thể hiện được ưu điểm của mình thì trước tiên L/C phải là một cam kết không hủy ngang (Irrevocable) của ngân hàng dành cho người xuất khẩu. Cũng vì thế phương thức Tín dụng chứng từ là an toàn nhất đối với người xuất khẩu trong thanh toán quốc tế.

Thương mại quốc tế là một phần không thể thiếu của nền kinh tế toàn cầu và l/c (letter of credit) được sử dụng rộng rãi trong các giao dịch đó. Trong bài viết này, chúng ta sẽ đi sâu vào các loại L/C phổ biến nhất để giúp bạn hiểu rõ hơn về chúng và cách chúng hoạt động.

L/C được sử dụng bởi những người kinh doanh và các tổ chức trong các giao dịch thương mại quốc tế, từ các công ty nhỏ đến các tập đoàn đa quốc gia. Những ai có tham gia vào thương mại quốc tế sử dụng L/C để đảm bảo an toàn cho các giao dịch.

L/C, hay là Thư tín dụng, là một tài liệu tài chính được cung cấp bởi một ngân hàng (ngân hàng phát hành) để đảm bảo việc thanh toán từ một ngân hàng khác (ngân hàng thanh toán). Khi các điều kiện trong L/C được tuân thủ, ngân hàng thanh toán sẽ thanh toán cho người bán hàng một số tiền đã được định trước.

L/C được sử dụng trong các giao dịch thương mại quốc tế khi có nguy cơ không được thanh toán. Ví dụ, khi bên mua hàng không tin tưởng bên bán hàng hoặc ngược lại. Bằng cách sử dụng một L/C, bên mua hàng có thể chắc chắn rằng họ sẽ không bị lừa trong quá trình thanh toán và bên bán hàng cũng có thể chắc chắn rằng họ sẽ nhận được tiền.

Thư tín dụng được chia thành nhiều loại khác nhau để phù hợp cho mọi trường hợp thanh toán khi xuất nhập khẩu hàng hóa. Những loại LC bạn có thể thấy cụ thể như sau:

Thư tín dụng có xác nhận (Confirmed L/C)

Thư tín dụng có xác nhận (Confirmed L/C) là một hình thức thanh toán quốc tế đảm bảo cho người bán hàng (beneficiary) trong giao dịch xuất khẩu. Khi một khách hàng (applicant) yêu cầu một ngân hàng phát hành L/C, ngân hàng này sẽ liên hệ với ngân hàng của người bán hàng để xác nhận rằng họ sẽ được thanh toán khi các điều kiện trong L/C được thực hiện đầy đủ.

Với Confirmed L/C, ngân hàng của người bán hàng sẽ giúp đảm bảo cho người bán hàng rằng họ sẽ nhận được tiền từ ngân hàng phát hành L/C ngay khi họ đã thực hiện đầy đủ các yêu cầu trong L/C. Bằng cách này, Confirmed L/C giúp giảm thiểu rủi ro cho người bán hàng và tăng cường độ tin cậy trong quá trình xuất khẩu.

Confirmed L/C thường có phí cao hơn so với L/C thông thường và có thể ảnh hưởng đến chi phí và lợi nhuận của người mua hàng. Ngoài ra, nếu người mua hàng không thực hiện đầy đủ các yêu cầu trong L/C, họ sẽ phải trả cho ngân hàng phát hành L/C một khoản phạt.

Phương thức tín dụng chứng từ được áp dụng trong các trường hợp như:

+ Trong buôn bán với các đối tác mới.

+ Do quy định hay tập quán thương mại và thanh toán.

+ Do yêu cầu của các nhà bảo hiểm tín dụng.

+ Do các yêu cầu về quản lý ngoại hối

+ Importer/ the applicant: Nhà nhập khẩu/ người mở LC

+ Exporter/ the beneficiary: Nhà xuất khẩu/ người hưởng lợi

+ Issuing bank: Ngân hàng phát hành

+ Advising bank: Ngân hàng thông báo

Bước 0: Nhà Nhập khẩu và nhà Xuất khẩu tiến hành ký kết hợp đồng ngoại thương, trong đó quy định thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ (LC)

Bước 1: Căn cứ vào hợp đồng ngoại thương đã ký, Nhà Nhập khẩu gửi đơn yêu cầu mở thư tín dụng đến Ngân hàng phát hành và tiến hành ký quỹ (nếu có). Ký quỹ có thể 100% hoặc dưới 100% tùy mức độ uy tín của doanh nghiệp theo đánh giá của Ngân hàng nơi mở LC.

Thông thường với những doanh nghiệp mới tham gia kinh doanh, uy tín với ngân hàng chưa cao, không có các máy móc hay tài sản thế chấp tại ngân hàng thì khi đó ngân hàng thường yêu cầu doanh nghiệp sẽ ký quỹ 100%. trị giá mở LC

Ngược với trường hợp trên, nếu doanh nghiệp của bạn đã giao dịch với ngân hàng nhiều lần, có uy tín tài chính với ngân hàng hoặc có các tài sản đảm bảo thì ngân hàng sẽ đồng ý cho bạn mở LC ký quỹ dưới 100%. Cụ thể tối thiểu 10% trị giá mở LC được áp dụng. Ví dụ LC trị giá 100,000.00USD thì bạn cần chuẩn bị số tiền tối thiểu 10,000.00 USD để chuẩn bị mở LC.

Hồ sơ mở LC bạn có thể tham khảo tại các Ngân hàng, về cơ bản gồm có:

- Đơn yêu cầu mở LC (theo mẫu ngân hàng): 02 bản gốc

- Hợp đồng mua bán ngoại tệ (nếu có): 02 bản gốc

Nếu bạn tham gia vào Khóa Học Xuất Nhập Khẩu Và Logistics Toàn Diện tại HAN EXIM chúng tôi sẽ cùng bạn thực hành làm bộ hồ sơ xin mở LC và hướng dẫn cách làm việc với Ngân hàng sao cho hiệu quả nhất.

Bước 2: Ngân hàng phát hành thư tín dụng sẽ xem xét hồ sơ mở LC, nếu hợp lệ sẽ phát hành thư tín dụng (LC) qua Ngân hàng thông báo cho Người Xuất khẩu hưởng lợi.

Bước 3: Ngân hàng đại lý sẽ tiến hành thông báo thư tín dụng và chuyển bản gốc thư tín dụng cho Người hưởng lợi (Người xuất khẩu)

Bước 4: Nhà Xuất khẩu tiến hành kiểm tra L/C . Đến thời gian giao hàng theo quy định, nhà xuất khẩu tiến hành giao hàng cho Nhà Nhập  khẩu.

Bước 5: Nhà Xuất khẩu xuất trình chứng từ cho Ngân hàng thông báo để gửi cho Ngân hàng phát hành LC

Bước 6: Ngân hàng thông báo sau khi đã kiểm tra chứng từ thì chuyển bộ chứng từ do nhà nhập khẩu chuyển sang để ngân hàng mở L/C xem xét trả tiền. Bộ chứng từ thông thường được gửi qua đường chuyển phát nhanh từ Ngân hàng bên Xuất khẩu đến Ngân hàng bên Nhập khẩu.

Bước 7: Ngân hàng phát hành kiểm tra và thông báo kết quả kiểm tra bộ chứng từ cho Người yêu cầu

Bước 8: Người yêu cầu (Nhà nhập khẩu) sau khi được thông báo về chứng từ nếu trường hợp chứng từ có sự khác biệt đề nghị tu chỉnh hoặc chấp nhận thanh toán đồng thời nhận bộ chứng từ để đi nhận hàng.

Bước 9: Ngân hàng phát hành yêu cầu Ngân hàng thông báo thanh toán tiền cho Nhà xuất khẩu (Người thụ hưởng)

Bước 10: Ngân hàng phát hành tiến hành chính thức ghi có trong tài khoản của người hưởng lợi

Mrs Đoàn Thúy- CEO HAN EXIM —————————————————————————- CLB Yêu Xuất Nhập Khẩu Hà Nội (HAN EXIM CLUB) Đào tạo nghiệp vụ Xuất nhập khẩu& Logistics Mobile: 0906246584 0986538963 Add: số 18 ngõ 67 Chùa Láng, quận Đống Đa, Hà Nội Website: https://hanexim.edu.vn Fanpage: https://www.facebook.com/giasuxuatnhapkhau Facebook: https://www.facebook.com/lophocxuatnhapkhau

Bản chất của việc thanh toán bằng L/C là người nhập khẩu mượn uy tín của ngân hàng (tín dụng) để thuyết phục người xuất khẩu giao hàng; sau đó người xuất khẩu đòi tiền ngân hàng dựa trên các bằng chứng (chứng từ) chứng minh mình đã hoàn thành trách nhiệm.